중개형 ISA 계좌에는 장단점 3가지에 대해 알아보는 시간을 가져 보도록 하겠습니다.
주식, ETF, 펀드·ELS 등 다양한 투자를 생각하는 분들은 해당 글을 읽고 중개형 ISA 계좌에 대해 알아 놓으신다면 세금 절세와 부터 편리한 계좌 관리까지 가능할 것입니다.
그럼, 아래에서 중개형 ISA 계좌가 무엇인지부터 장단점까지 빠르게 알아보도록 하겠습니다.
중개형 ISA 계좌란?
다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있는 “개인종합자산관리계좌”로서 주식 투자, ELS, 펀드 등 다양한 상품 운용이 가능하며 일반 계좌와의 여러 가지 차이점을 두고 있습니다.
ISA 계좌에는 신탁형 ISA, 일임형 ISA, 투자 (중개형) ISA 세 가지가 있으며 해당 포스팅에서 작성하고자 하는 중개형 ISA 계좌와의 특징을 아래 그림과 같이 비교해 볼 수 있습니다.
| 구 분 | 신탁형 ISA | 일임형 ISA | (투자) 중개형 ISA |
| 특 징 | 구체적 운용지시 필수 투자자별 맞춤형 상품 | 구체적 운용지시 없어도 가입 가능 전문가에 의해 설계된 상품 | 투자 중개업자의 위탁계좌 형태 투자자 직접 운용 상품 |
| 모델 포트폴리오 제시 | 금 지 (별도 자문 형태로는 가능) | 허 용 | – |
| 편입상품 교체 | 투자자 지시 필수 | 일임업자에 위임 가능 | – |
| 수수료 | 신탁보수 0 | 수수료 0 (신탁보수, 일임보수) | 매매수수료 0 |
3가지 ISA 계좌에서 중개형은 투자자가 직접 여러 금융상품을 운용할 수 있고, 주식도 투자자가 직접 매매할 수 있다는 것이 큰 특징 입니다.
중개형 ISA 계좌 장점 3가지
장점 3가지를 크게 살펴보면 종합소득세 손익 상계, 배당 소득세 비과세 및 저율 과세, 금융투자소득세 비과세 측면으로 크게 나누어 볼 수 있습니다. 아래에서 더욱 자세한 내용을 확인하세요!
첫 번째 우리나라 세법에서는 연간 소득이 2천만 원 이상을 넘기게 되면 종합소득세 과세 대상으로 분류가 됩니다.
여기서 문제는 일반 계좌의 경우 1년에 투자 수익이 5천만 원 손실이 4천만 원일 경우 손실금을 포함하지 않고 수익 금액인 5천만 원에 대해서만 세금을 계산한다는 큰 문제가 있습니다.
하지만 중개형 ISA 계좌의 경우에는 수익과 손실을 계산하여 세금이 부과되므로 위의 경우 1천만 원 수익으로 손익 상계되어 종합소득세 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
두 번째 주식 거래에 있어서 일반 계좌의 경우 배당금을 지급받을 경우 15.4% 세금으로 빠져나가고 남은 차액이 계좌로 입금됩니다.
하지만 중개형 ISA 계좌는 유형에 따라 200~ 400만 원이 비과세로 적용되고 이를 초과한다 해도 일반 계좌 세율인 15.4% 가 아닌 9.9%의 저율 과세가 적용됩니다.
세 번째 현재 일반 주식 매매에 있어서 비상장주식이나 대주주가 아니라면 양도소득세를 내지 않아도 되지만 2025년부터 연간 5천만 원의 수익이 넘으면 금융투자소득세(양도소득세)를 낼 예정입니다.
아직 정확히 시행될지는 잘 모르겠지만 만일 금융투자 소득세를 시행하게 된다면 중개형 ISA 계좌에서는 금융투자소득세가 비과세가 되므로 이에 대한 장점은 매우 클 것으로 생각됩니다.
중개형 ISA 계좌 단점 3가지
위와 같은 큰 장점이 있음에도 불구하고 단점 또한 존재 합니다. 이를 잘 알고 계좌를 운용해야 하기에 아래의 단점 3가지 도 잘 파악을 해두셔야겠습니다.
단점 3가지를 크게 살펴보면 납입 한도 제한, 해외 주식 거래 불가능, 의무 가입 기간 및 투자 수익 출금 제한이 있습니다.
첫 번째 주식 투자를 할 때 금액에 제한 없이 자유롭게 거래할 수 있는 일반 계좌와는 달리 ISA 계좌는 납입 한도에 제한이 있습니다.
연간 2천만 원까지 납입이 가능하며 총 1억 원(5년) 까지 운용할 수 있습니다.
[단 납입 원금 내에서 중도 인출이 가능 (재 납입 불가) , TIP 일찍 가입할수록 유리함.]
두 번째 이것은 3가지 단점 중 가장 큰 단점이 아닐까 생각되는데 바로 해외 주식 거래할 수 없다는 것입니다.
해외 지수를 추종하는 ETF나 ETN의 경우는 별개로 매매할 수 있지만 원천적인 해외 주식의 개별 종목은 거래할 수 없다는 것입니다.
세 번째 3년의 의무 가입 기간이 존재 합니다.
이는 해당 기간 투자 수익금에 대한 출금이 불가능하다는 것인데 만일 2천만 원을 원금으로 500만 원 이익을 거두었다면 총 2,500만 원의 수익금이 내 계좌에 있게 됩니다.
이때 원금인 2천만 원의 경우 중도 인출이 가능하지만, 수익금인 500만 원에 대해서는 해당 기간 출금을 할 수 없다는 것입니다.
또한 의무 가입 기간 내에 계좌를 해지한다면 세제 혜택을 모두 뱉어내야 한다는 점 또한 유의할 사항으로 생각됩니다.
마무리하며
이렇게 오늘은 중개형 ISA 계좌 장단점 3가지에 대해 정리해 보았습니다. 장점에는 모든 부분이 일반 계좌에 비해 유리해 보이나 단점에는 의무가입 기간과 해외 주식 거래 불가능 부분은 일반 투자자 입장에서 신중히 고려 되어야 할 부분으로 보입니다.
장단점을 잘 비교해 보고 나에게 맞는 계좌 운용을 하시기를 바라며 마무리하도록 하겠습니다.
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